机关工作
昆都仑区人大常委会机关财务管理办法

(201814日昆都仑区十六届人大常委会第二次主任会议通过)

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  为了加强机关行政经费的管理,严格财务制度,合理安排经费,提高行政经费的使用效益,使财务管理规范化、制度化,根据国家预算法、会计法、审计法、行政单位会计制度和包头市、昆都仑区的有关规定,结合机关实际,制定本办法。
  一、总则
  (一)财务管理要贯彻执行财经制度,遵守财经纪律,坚持严格管理、民主公开、勤俭节约的原则。
  (二)机关行政经费年度预算、决算,由负责财务的工作人员编制,按财务管理程序逐级审阅,由主任会议审定后报送区财政局。
  (三)机关的行政经费管理工作,在常委会负责常务工作的副主任领导下,由办公室主任负责,办公室一名副主任协助,负责财务的工作人员具体承办。
  (四)行政经费管理要严格执行年度预算,专项经费专款专用,不得挪用。
  (五)行政经费支出报销审批,首先由会计人员对报销单据依据会计制度进行审核,符合经费支出规定和票据管理制度、内容完整、数额正确的,经会计人员签字后,按审批权限逐级审批后方可报销。
  二、财务管理人员岗位要求
  (一)经费支出事项的审批人员、经办人员、财物保管人员、记帐人员要实行职务分离,明确职责,相互制约,不得兼岗。
  (二)会计人员要依法进行会计核算,实行会计监督,按照有关规定,认真审核原始凭证。对不真实、不符合规定的凭证,有权拒绝办理;对记载不准确、不完整的凭证有权予以退回,并要求经办人员按照国家统一的会计制度进行更正、补充。
  (三)出纳人员要及时核对现金日记账结存数与实际库存数,保证帐款相符,不得白条抵库。要按月对银行存款日记账与银行存款对账单进行核对,编制银行存款余额调节表。
  (四)要加强票据和印章管理,做好票据的购买、使用和结存记录。支票和印章应由出纳和会计分别保管。因公需签发空白转帐支票时,经办人要妥善保管和使用空白支票,如发生支票丢失,由经办人负责。
  (五)经费支出的经办人员,要保证所取得合法原始凭证的填制日期、填制单位印章、填制人员姓名、接受单位名称、支出事项名称、数量、单价、金额等内容齐全、金额正确。
  在办理支出报销手续时,经办人员要在原始凭证上签字并说明支出用途,按照规定的审批权限和程序审批后,于支出事项发生的当月内办理报销。
  三、经费收支管理
  (一)办公室要按照财政部门月度拨款计划,积极协调,争取经费及时到位,保证机关各项工作顺利进行。
  (二)经费支出要按照预算内的项目支出,包括人员经费、办公费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、修车费、燃料费、养路费、业务费、购置费、会议费等;计划外或特殊情况需要支出的项目,需经主任会议研究决定或由常委会负责常务工作的副主任批准。
  (三)经费支出及报销审批程序:
  (1)经办人、部门负责人签字;
  (2)会计人员审核签字;
  (3)行政经费支出,实行分级审批制度,支出5000元以内的由办公室主任审批后,报常委会负责常务工作的副主任审批;支出5000元以上的报常委会主任审批。
  (四)有关支出项目管理:
  (1)差旅费开支的项目和标准,要严格按照包财〔2014〕214号文件《包头市本级党政机关差旅费管理办法》的规定执行,超范围或标准的支出部分,由个人自理。
  (2)会议费支出要按照国家、自治区、包头市和区人大常委会机关有关规定进行安排,财务人员根据会议通知规定的出席、列席、工作人员实到会人数、会期及其它开支项目,按照规定标准进行结帐。
  (3)接待费用支出,严格按包财〔2014〕216号文件《包头市本级党政机关公务接待经费管理暂行办法》标准执行。
  (4)各专门委员会、工作委员会及办公室因工作急需购置的业务用书,凭据购书单据和图书领用单办理报销审批。会计人员要同时登记按类别和部门设置的固定资产明细帐。
  (5)经费支出范围、标准必须符合财经法规制度和区财政局有关规定。凡采取银行转账结算方式的经济事项,不得使用现金结算,除转账结算起点(1000元)以下的零星物资采购、个人劳务报酬、工资津贴以及国家规定的对个人的其他支出以外,一律通过公务卡或银行转账结算。
  四、借款管理
  (一)差旅费借支首先保证参加全国、自治区人大常委会召开的会议和经主任会议批准安排的执法检查、调研等重要活动;其它情况借支差旅费,办公室根据经费情况安排。
  (二)差旅费借支要严格履行审批手续,由出差人填写借款申请,并附出差批准文件、会议通知,写明出差人数、事由、地点、路线、时间和所需经费,支出5000元以内的由办公室主任审批后,报常委会负责常务工作的副主任审批;支出5000元以上的报常委会主任审批。各专门委员会、工作委员会人员借支差旅费要由各专门委员会、工作委员会主任签注意见。
  到自治区外不具备使用公务卡条件的地区出差的差旅费借支标准:县级干部8000元/人,科级干部及以下5000元/人。
  到自治区外具备使用公务卡条件的地区出差的差旅费借支标准:县级干部3000元/人,科级以下干部2000元/人。其住宿、交通、会议等费用一律使用公务卡结算。
  (三)出差人员返程后一周内,到财务室报帐。财务室报帐应当自收到具备报销的凭证十个工作日内办理完毕报销事宜。对违反有关规定逾期不还借款的人员,责令限期还款,视情节轻重给予批评教育,扣发工资。
  (四)外单位借款一律不予办理。
  五、其它
  (一)工资关系未在机关的领导的经费支出,按有关规定在原单位报销。
  (二)单位人员办理调动、退休手续前,由办公室及财务室清理借、欠款及公用物资交还手续。
  (三)经费收支情况明细表每月末报送办公室主任、分管副主任和负责常务工作的副主任。
  (四)财务部门要在年终通报机关行政经费收支情况。
  (五)执行机关财务管理办法的情况,每月底进行督查并每季度进行一次通报。


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